Quando un’impresa prende in prestito denaro da una banca commerciale, in genere stipula un prestito rateale. I prestiti rateali possono essere rimborsati utilizzando una varietà di piani di pagamento, ma nel caso di un prestito aziendale, di solito vengono rimborsati semestralmente o annualmente. Il processo di esecuzione di questi pagamenti è chiamato ammortamento del prestito e comprendere l’ammortamento è qualcosa che ogni imprenditore dovrebbe capire e metabolizzare.
Che cos’è un piano di ammortamento?
Un piano di ammortamento è una tabella completa dei pagamenti periodici del prestito, che mostra l’importo del capitale e l’importo degli interessi che compongono ogni debito in modo che il prestito venga estinto adeguatamente alla fine della sua durata. Sebbene ogni pagamento periodico sia lo stesso, quando si inizia il rimborso, la maggior parte di ogni rata è costituito da interessi.
Di regola, la percentuale di ogni pagamento equivalente agli interessi diminuisce nel tempo e la percentuale relativa al capitale aumenta.
Man mano che si procede nel piano di ammortamento, la maggior parte di ogni pagamento periodico è dettata dal capitale da restituire. L’ultima riga del piano di ammortamento mostra il pagamento totale degli interessi e del capitale del mutuatario per l’intera durata del prestito. Questo debito si dice ammortizzato quando viene estinto in rate uguali nel corso della sua durata o vita.
Un piano di pagamento è diverso da un piano di ammortamento. Un programma di pagamento è un calendario che mostra quando sono scaduti i pagamenti del prestito. Mostra le date di ciascuno dei tuoi pagamenti e l’importo del pagamento, ma non scompone quanto del tuo pagamento va agli interessi o quanto viene applicato al tuo capitale.
Calcolo del piano di ammortamento
Sebbene ci siano molti strumenti online per calcolare un piano di ammortamento, dovresti conoscere ed essere in grado di completare i calcoli manualmente.
Il prestito d’affari dovrebbe essere estinto in rate annuali uguali nell’arco di cinque anni. Ecco la spiegazione di come calcolare i numeri in ogni colonna:
Colonna 1: Ogni anno di rimborso del prestito (Anno 1, Anno 2, ecc.);
Colonna 2: Il saldo iniziale del prestito all’inizio dell’anno (es: 100.000 euro);
Colonna 3: pagamenti totali per l’anno (interessi più capitale);
Colonna 4: Importo degli interessi pagati (saldo del prestito moltiplicato per il tasso di interesse, es: del 9%);
Colonna 5: L’importo del capitale che pagherai per l’anno in corso;
Colonna 6: Il capitale che hai pagato è stato sottratto dal saldo.
Puoi vedere come il saldo iniziale viene ridotto ogni anno dell’importo del capitale pagato sul prestito.
Agire sul piano di ammortamento
Il piano di ammortamento ti dirà esattamente quanto interesse pagherai durante la durata del prestito.Tuttavia, se il tuo flusso di cassa fosse favorevole, potresti avere la possibilità di estinguere anticipatamente un prestito, o almeno effettuare pagamenti anticipati parziali e risparmiare parte di tali interessi se il creditore è disposto ad applicare il pagamento al capitale.
Leggi attentamente i documenti del tuo prestito per comprendere questa disposizione e se ci sono sanzioni o commissioni di pagamento anticipato addebitate per il privilegio di pagare il prestito in anticipo.
Che cos’è un piano di ammortamento per un prestito aziendale?
Finora abbiamo parlato del piano di ammortamento in linea generale, sia per un prestito effettuato da un privato, sia da una pmi. Tuttavia, ci sono delle differenze che vanno considerate, un piano di ammortamento per un prestito aziendale è una rappresentazione visiva dei pagamenti che effettuerai per il prestito aziendale, incluso il numero di anni che pagherai, quanto diminuirà il tuo capitale ogni anno e quanto pagherai di interessi, e come queste voci di spesa intaccheranno la produttività aziendale.
Come si calcola un piano di ammortamento del prestito?
Puoi utilizzare una formula di foglio di calcolo (un comune file excel), un calcolatore online o chiedere al tuo creditore di calcolare il piano di ammortamento e fornirti i risultati. Avere questi dati sotto mano all’occorrenza, può davvero fare la differenza nell’organizzazione dei budget aziendali.